深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实
“两个责任”

近日，深交所对晶宇环境首发项目 开 出“资格罚”罚单，发(fā)行人和多名实际控制人、董事、监事，中 介机构和多名签字人员受到监管问责(zé)。

记者注意到(dào)，本次深交(jiāo)所对晶宇环境开(kāi)出的“资格罚”罚单(dān)，为深市注册制下首单对IPO项目发行人给(gěi)予暂不接受文件的纪律处分。

据介绍，近日，深交所发布《深圳证券交(jiāo)易(yì)所股票(piào)发行上市审核业务指引第4号——现场督导(2024年修订)》，明确对提起督导的项目(mù)均实施“一督到底”，当
前也正在抓(zhuā)紧推进对多(duō)个(gè)现场督导、检查撤回项目的监管处理(lǐ)，加大自律监管惩戒力度，进(jìn)一步(bù)强化“申报(bào)即担责”，压紧压实市场主体各方责任。

从源头提(tí)高拟上市企业申报质(zhì)量

日前，国务院印发的《关于加(jiā)强监管防范风险推(tuī)动(dòng)资本市场高质量发(fā)展的若干意见》，提出严把发(fā)行上市(shì)准入关，强调要进一步(bù)压实发(fā)行(xíng)人第一责(zé)任(rèn)和中介机构“看门(mén)人”责任。

市场分析(xī)人士指出，注册制下，全(quán)面从严加强发行审(shěn)核监管，推动拟上市企业及“关键少数(shù)”增强诚(chéng)信自律法治意识，压实其对发行申(shēn)请文件特别是经营财务等方面信息(xī)披露真实准确的第一责任，是从源头提高拟上市企业申报质量的关键。

深交所披露的文
件显示，因晶宇环(huán)境及其实(shí)际(jì)控制人、董事、监事(shì)刻意隐
瞒与投资方签署的对赌协(xié)议，未(wèi)在审核(hé)问询回复中如实(shí)说明主要关(guān)联方(fāng)相关信息，在现场督导过程中未(wèi)按照督导组(zǔ)的要(yào)求及时、完整提供(gōng)相关材料，深交所对晶宇环境予以三年不接受其提交的发行上市申请文件的纪律(lǜ)处(chù)分并处公开谴(qiǎn)责(zé)；对违(wéi)规行为负有直接责任的4名股东予以公开谴责；对核查把关不到位的保荐人、律所、会计师事务所及(jí)其相(xiāng)关签字人员予以通报(bào)批评、书面警示。

值得注意的是，本次深交(jiāo)所对晶(jīng)宇环境开出的“资(zī)格罚”罚单(dān)，为深市(shì)注册制下首(shǒu)单对IPO项目发(fā)行人给予暂不接受文(wén)件的(de)纪律处分。

“精(jīng)准问责”严防“带病闯关(guān)” 

记者观察到，在本次纪律处分过程(chéng)中(zhōng)，呈现了三个特点：

紧盯“关键少数(shù)”和直接责任人(rén)员。本次(cì)对于公司与直接责任(rèn)主体实(shí)施“双罚”，主要(yào)是实际控制人(rén)、董事、监事这些(xiē)“关(guān)键(jiàn)少数”作为
深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”对赌协议的签署方，在(zài)中介机构尽职调查过程中明确被问(wèn)询是否存在对赌协议的情况下，刻意隐瞒签署的(de)对赌(dǔ)协议、未如实配合中介机构的核查工作。

“发(fā)行人的控股股东、实际控制(zhì)人、董监高等‘关键少(shǎo)数’，应当如(rú)实配合中介机构开展(zhǎn)尽职调查和其(qí)他相关工作，这是审核规则(zé)的明确(què)要求，也是注册(cè)制下拟上市企业必须(xū)遵守的硬约(yuē)束。对于刻意隐瞒导致信息披露违规的直接责任人员，交(jiāo)易所将依法依规采取(qǔ)严厉的监(jiān)管措(cuò)施，将(jiāng)责任落到个人(rén)、监管落(luò)到实处。”深交(jiāo)所负责人指出。

严厉打击屡罚屡犯和严重不诚(chéng)信行为。隐瞒(mán)抽屉对赌协(xié)议、代持协议，是发行(xíng)上市审(shěn)核领域常犯的老问题。虽然相(xiāng)关业(yè)务规则对(duì)此已有明确的披露(lù)要求，但仍有企业选(xuǎn)择“瞒而(ér)不报”，导致在审核过程中遭投诉举报(bào)而打“退堂鼓”，或者在上(shàng)市后(hòu)遭起诉“曝光(guāng)”进而影响(xiǎng)公司经营发(fā)展。这些反复犯的老问题，反(fǎn)映出(chū)拟上市企业的诚信自律(lǜ)法治(zhì)意识、内部控制的有(yǒu)效性(xìng)等还需要进一步增强。

针对晶宇环境主要股东刻意(yì)隐(yǐn)瞒抽屉对赌协议(yì)事项、未按照督导组(zǔ)要(yào)求及时完整提供相关材料等反复犯的老问题、严重不诚信的行为，深交所加大了(le)自律监管惩处的力(lì)度，予以“三年不接受发行人(rén)提交的上市申请文件”的“资格罚”和公开谴责，体现了深交所“严监 严管”和越(yuè)往(wǎng)后越严的监管导向。

强化“申报即担责”，严防“一督就撤”“带病闯关”。晶宇环境经历深交所现场(chǎng)督导后(hòu)撤回(huí)上市申请，但仍(réng)收到了罚 单，并且保荐(jiàn)人、律师(shī)、会计师(shī)等中介机构(gòu)和多名责任人员被“双(shuāng)罚”，体现了深交所严惩“一(yī)督就撤”“带(dài)病闯关”的监管(guǎn)导向(xiàng)。

据深交所(suǒ)有关负责人介绍，深交(jiāo)所将严格落实监管(guǎn)“长牙带刺”、有(yǒu)棱有角的要(yào)求，在全面(miàn)强化(huà)监管、增强监管有效性的同时，区分不同违规主体的(de)责任，着力通过“精(jīng)准(zhǔn)问责”，压实拟上市(shì)企业及(jí)“关键少数”深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”的信息披露责任(rèn)、中介(jiè)机构的核查把(bǎ)关责任，促(cù)进市场各(gè)方真正归位(wèi)尽责(zé)。

校对：冉燕青

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