上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为

证券时 报e公(gōng)司讯，上交所就正式发布《股票发行(xíng)上市审核规(guī)则》等(děng)9项业务规则答记者问表示，公开(kāi)征求意见期间，各类市场主体特别是个人投(tóu)资者(zhě)对(duì)优化完(wán)善退市(shì)制度提出(chū)了宝 贵意见建议(yì)，包括完(wán)善退市(shì)指标设置、加(jiā)大重大违法打击力(lì)度、优化规则实(shí)施安排、强化退市中投资者保护等。总体来看，当(dāng)前(qián)各方
面在加大退市监管力度上已经形成共识，具体到 退市(shì)指标设计上则有不同的考量。在 规则起(qǐ)草过(guò)程(chéng)中，上交所对各方面可能(néng)关注的(de)焦(jiāo)点已经(jīng)有所(suǒ)考虑并作了(le)充分论证。结上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为合市场反馈(kuì)意见，对规则制定和后续执行作了进一步说明：一(yī)是精准出清(qīng)，稳妥推进。财务(wù)类退市情形中收紧营业收入指标(biāo)，已综(zōng)合考(kǎo)虑市场情况、板块差异；调 整主板市值类退市指标，充分评估了市场当前的(de)情况(kuàng)；修订(dìng)规范类、重大违(wéi)法类(lèi)退市情(qíng)形，体现了(le)科学设置、严打 造假导向。从(cóng)总体影响评估来(lái)看
，本次退市规则(zé)修订整体靶向(xiàng)精准，瞄(miáo)准“空壳僵尸”和“害群(qún)之马”，体现“应退尽退”，突出上市(shì)公(gōng)司的质量和价值，并非针对“小盘股”。同时(shí)，规则实施设置了新老划断安排，确保平稳过渡，从严(yán)打击连续多年造(zào)假的公司和(hé)存在控股股东资金占(zhàn)用不予整改的公司(sī)，明(míng)确退市风险公(gōng)司的投资者预
期，强化(huà)风险(xiǎn)揭示。二是加大力度，依法上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为从严(yán)。本次退市(shì)规则修订，重点打击财务(wù)造假和资金占(zhàn)用等恶性违(wéi)法(fǎ)违规行为。对于重大违法(fǎ)退市，目前已经形(xíng)成了多层次、立体式的(de)退市(shì)情形。本次修订在(zài)首(shǒu)发上(shàng)市(shì)欺诈发 行、重组上市欺诈发行、造假规避财务类退市(shì)以及严重损害国家利益、社会公众利益等情(qíng)形基础上，收紧2年造假情(qíng)形，新增(zēng)1年严重造假、3年连续造假情形，科学设置重大违法退(tuì)市适用范围，进一步加(jiā)大对严重财(cái)务造假行为的打(dǎ)击力度。另外，本次对于内控失效、存在控股(gǔ)股东资(zī)金占用的公司也将严(yán)格实
施退市。特别是多次占用拒(jù)不整改、整改后再次占用的，将予(yǔ)以(yǐ)坚决出(chū)清。三是严格追责，加强救(jiù)济。持续推(tuī)动强(qiáng)化责任追(z上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为huī)究和投资(zī)者利益保护。一方面，对(duì)存在违法(fǎ)违规行为的退市公(gōng)司(sī)，坚决采取纪律处分，推动加强行政(zhèng)、民(mín)事和刑事(shì)责任追究 。另(lìng)一方面，加强退市风险公司的风险揭示(shì)，存在虚假记载等侵害投资者利益行为的，推动综 合运用代表人 诉讼、先行(xíng)赔付等方式，维护投资者(zhě)合法权(quán)益。后续，上交所将切实担(dān)负起退市实施主体责任，认真履行好退(tuì)市决策
、信(xìn)息(xī)披露(lù)监督、交易监控等重要职责，加大退市监管力度，推动(dòng)加快(kuài)形(xíng)成应退尽退、及时出清的常(cháng)态化(huà)退市格局。

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