罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所 ！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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1.2024-09-06深交所：

会员及其他(tā)交易参(cān)与人(rén)监管

关于对保荐代表(biǎo)人魏XX、李XX的监管函(hán)

中介机(jī)构监管

关(guān)于对签字会(huì)计师(shī)谢(xiè)XX、淦XX的监管函

四川(chuān)科瑞德制药(yào)股份有限公司报告期各期，公司销(xiāo)售费用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元(yuán)及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主要由市(shì)场推广费和职工薪(xīn)酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关于对海通(tōng)证券股份有限公司、韦XX、朱XX的监管函

关(guān)于对信永中和会(huì)计师事(shì)务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司(sī)、 邹XX、柏X、郑XX的监管函

证监(jiān)会现场检查(chá)：5亿推广费被查出问(wèn)题，中介也(yě)收罚单！

赛(sài)克赛斯生物科技股份(fèn)有限公司招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展调(diào)研与(yǔ)咨询、学(xué)术推(tuī)广、展(zhǎn)览与宣(xuān)传及会议会务(wù)等(děng)推广活动，2020-2022 年各期业务
推广费分别为12,933.78万元(yuán)、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元

第一(yī)家

关(guān)于对保荐(jiàn)代表(biǎo)人魏XX、李XX的(de)监管函(hán)

时间：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受(shòu)理了四川科瑞德制药(yào)股份有限公司（以下简称发行(xíng)人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查，你们(men)作为项目保荐代表人，在执(zhí)业过程中存在以下违规行为：

报告期内，发(fā)行人销售(shòu)费
用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万(wàn)元及27,307.92万元(yuán)，销售(shòu)费(fèi)用率分别为
46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行(xíng)人销售(shòu)费用主要由(yóu)市场推广(guǎng)费和职工薪酬构成，两(liǎng)者合计(jì)占比分别达到销(xiāo)售费(fèi)用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发现，发行人存在以下销售费用相关内控不规范问题：一(yī)是部分费用实(shí)际结算方式与合同约定不一致(zhì)。发(fā)行人与推广服务商签订市场推广服务协议，双方约定以签订《推广服务(wù)费(fèi)结(jié)算单》作为结算依据，但发行人与推广服务商(shāng)在
实际结算时并(bìng)未(wèi)签订(dìng)《推广服务费结算单》，与协(xié)议约定的结算方式不一致，发行人未能提供合理证明(míng)材料(liào)。二是部分会务费报销附件不规(guī)范。发行(xíng)人2019年至2022年线上会
议部分推广费(fèi)报销所附材料不 完整(zhěng)，不能(néng)充分反映会议情况。

发行人属于医药制造(zào)业，报告期各期销(xiāo)售费用(yòng)金额大、销售费(fèi)用占比(bǐ)高(gāo)。你们作(zuò)为项目保荐代(dài)表人，未严格按照(zhào)《保荐(jiàn)人尽职调查工(gōng)作准则》第二十七条第一款(kuǎn)的规定，结合(hé)发行人业务特点充分(fēn)核查发行人销售费用内部控制的规范性和(hé)执行有效(xiào)性，未能(néng)发现(xiàn)发行人销(xiāo)售费(fèi)用内控不(bù)规(guī)范的情形并督促发行人及时整改规范，在首轮 审核问询(xún)回复中发表的“发(fā)行人(rén)财务内控能够(gòu)持续(xù)符合规范性要(yào)求”的核查意见与发行人实际情况不符。

你们的上(shàng)述行为违反(fǎn)了《深圳证券交(jiāo)易所(suǒ)股票发行上(shàng)市审核(hé)规则(zé)》（以下简称《审核规则》）的第二十(shí)七条第一款的规定(dìng)。

鉴于上述(shù)违(wéi)规事实及情节(jié)，根据《审核规则》第(dì)七十二条、第七十(shí)四条的(de)规定，本所决定对你们采取(qǔ)书面警示的自律(lǜ)监(jiān)管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规、本所
业务规则和保(bǎo)荐业务执
业规范的规定，诚实守信，勤勉尽责，认真履行保荐代表(biǎo)人职责，切(qiè)实提高(gāo)执(zhí)业质量，保
证招股说明书(shū)和出具文件的真实(shí)、准确(què)、完整。

   深圳证
券交易所

2024年9月(yuè)6日

深
圳证券交易所文件

审核中(zhōng)心(xīn)监管函〔2024〕21号

关于对签字(zì)会计师谢XX、淦XX的监(jiān)管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理(lǐ)了四川科瑞德制药(yào)股份有(yǒu)限公司（以下简
称(chēng)发行人）首(shǒu)次公开发行(xíng)股票并在创业板
上市的申请 。你们作为项目签字注册会计师，经查，在执业过程中存在以(yǐ)下违规行为：

报(bào)告期内，发行人销售费用(yòng)分别为25,860.08万元(yuán)、32,651.40万元(yuán)、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费(fèi)用率(lǜ)分(fēn)别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发(fā)行人销售费用(yòng)主要由市场(chǎng)推广费和职工薪酬构成(chéng)，两者合计 占(zhàn)比分别达到(dào)销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程(chéng)中发现，发行人存在以下销售费用相关内控不规范问题(tí)：一是部分费用实际结(jié)算方式 与合
同约定不一致。发行人与推广服务(wù)商签(qiān)订市场推广服务(wù)协议，双方约定以签订《推广服务费结算(suàn)单(dān)》作为结算(suàn)依据，但(dàn)发(fā)行(xíng)人与推广服务商在 实(shí)际结算时并未签订《推广服务费(fèi)结算(suàn)单》，与协议约定的结算方(fāng)式不一致，发行人(rén)未能提供合(hé)理(lǐ)证明材料。二是部分会务费报销(xiāo)附件不规(guī)范。发行人2019年(nián)至2022年线(xiàn)上会议(yì)部分推广费(fèi)报销(xiāo)所附材(cái)料不完(wán)整(zhěng)，不能充分反映会议情况。

发行人属于医药制造业，报告期(qī)各期销(xiāo)售费用(yòng)金额(é)大、销(xiāo)售费用占比高。你们作为项目签字注册会计师，未严格按照相关执业要求，结合发行人(rén)业务特点充分核查(chá)发行人销售费用内部控(kòng)制的规范性和执行有效性，未(wèi)能发现发行人销售费用(yòng)内控不规范的情形并督促发行人及时整改规范，在(zài)首轮审核问(wèn)询回复中发表的“发行人财(cái)务内控能够(gòu)持续符合规范性要求”的核查意见(jiàn)与发行人 实际情(qíng)况不符。你们的(de)上述行为违反了《深(shēn)圳证券交易所股票(piào)发行上(shàng)市审核规则》（以下简称《审核规则罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！(zé)》）第二十八条(tiáo)第一款的规定。

鉴于上述违规事(shì)实及(jí)情节(jié)，根据《审核规 则》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对(duì)你们(men)采取(qǔ)书面(miàn)警(jǐng)示的(de)自律监管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规、行业执业规范及本所业务规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，切(qiè)实(shí)提高执业质量，审慎发表专业(yè)意见 ，保证招股说明书中与自身(shēn)专业职责有关的内容及出具(jù)文件的真实、准确、完(wán)整。

深圳证(zhèng)券交易所上市审核中心

2024 年 9月6日

第二家

招股说明书（申报稿）显示，发行(xíng)人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学(xué)术推广、展览与宣传及会议会务等推 广活动，2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元、17,409.30万元，占营业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审(shěn)核过程(chéng)中(zhōng)，针对发行人业务(wù)推广费入账凭证的具体审核标准、流程以(yǐ)及推广(guǎng)费用的真实性、准确性等(děng)情况进(jìn)行了问(wèn)询，并要求(qiú)你们(men)发(fā)表明(míng)确意见(jiàn)。你们核(hé)查后在审核问(wèn)询回复中发表明确意见称 “报告 期内，发行 人已(yǐ)制定较为完善的CSO体系，针(zhēn)对推广(guǎng)活动(dòng)的开(kāi)展(zhǎn)、验收、发票(piào)管理等建立(lì)了内部控(kòng)制制度并进行有效执行”。

但中国证监(jiān)会现场
检查发(fā)现，发行人业务推广相关(guān)内部控制(zhì)存在薄弱环节，部分推(tuī)广活动验
收存(cún)在瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序有效(xiào)性、充(chōng)分性不足，核查(chá)工作不到位，发表的核
查意见不审慎，相关审核问询回(huí)复与实际情况不符(fú)。

一是底稿中(zhōng)未(wèi)见(jiàn)对调研(yán)报告实用性的分析及结论,未对CSO服务商调研咨询报告模板(bǎn)化、简 单化、单价偏(piān)高(gāo)、实用性不强等问题给予充(chōng)分关注并进一步核验。

二(èr)是底稿中未见对学 术拜访活动打卡记录(lù)的真实性
进行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医(yī)院仍在拜访清单之列等(děng)异常情形给予充分关注并 进一(yī)步核验。

三是未对推广项目验收 材料中(zhōng)未记(jì)录会议(yì)或展(zhǎn)览举办具体地点等异常情形保持合(hé)理职(zhí)业怀疑并进一步核(hé)查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取证不充分

申报文(wén)件显示，你们对发行人(rén)实际控制人及其配偶、董事、监事、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔(bǐ)5万元及以上的收付款、1 万元及
以上的现金支取往来进行逐笔确认，并获取有(yǒu)关支持
性凭证及《银行 流水承诺函》。

中国(guó)证监(jiān)会(huì)现场检查发现，你们资金(jīn)流水核查取(qǔ)证不充分，包括：对(duì)实际控制人(rén)配偶报告期(qī)内单笔超过5万元的(de)信
用卡(kǎ)还款支出仅取(qǔ)证信用卡的还款记录，未进一步核查具(jù)体消费(fèi)情况；对实际控制人配(pèi)偶部分单(dān)笔超过(guò)5万元(yuán)的(de)资(zī)金(jīn)流水仅简单备注用途，底稿中(zhōng)未见进(jìn)一步(bù)取证材料等。

三、对终端客户走访、视频访谈程(chéng)序不
到位

申报文件显示，你们通(tōng)过获取经销商(shāng)向终(zhōng)端客户的销售情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向(xiàng)单等(děng)原始凭证，结合终(zhōng)端医院走(zǒu)访、公开渠道查询(xún)、分析性复核等对发行人终端客户(hù)进行核查。

中国证监会现场检查发现(xiàn)，你们对终端客户(hù)走访、视(shì)频访谈程序不到位，包(bāo)括部分实地走访底稿未留存访
谈人员身份(fèn)信息(xī)等证(zhèng)明材
料、视频访(fǎng)谈底稿均无被访谈人(rén)员签字以及部分访谈无身份(fèn)信息截图(tú)等。

深圳(zhèn)证券交易(yì)所

深证(zhèng)函〔2024〕556号

关于对海通证券股份有
限公司、韦XX、

朱XX的监管函

海(hǎi)通证券股份(fèn)有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受理了海通证券股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称海通证券）推荐的赛克赛斯生物科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)发(fā)行人）首次公开发行股(gǔ)票并在主板上市的(de)申请，韦XX、朱XX为项目保荐代(dài)表人。经查，你们在执业(yè)过程(chéng)中存在以下违规行为：

一、未(wèi)充分关注(zhù)并审慎核查发行人(rén)业务推广相关内 部控制薄弱环节及部分推广活动验收存在瑕(xiá)疵的 情形

招股说明书（申报稿
）显示，发行人聘请CSO推广服务商(shāng)开展调研与咨询、学术推(tuī)广、展(zhǎn)览(lǎn)与宣传(chuán)及会议会务等推广活 动，2020-2022 年各期业(yè)务推广(guǎng)费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万(wàn)元，占营业收入比例(lì)分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本(běn)所(suǒ)在审核过程中，针(zhēn)对发行
人(rén)业务推广(guǎng)费入账凭证的具体(tǐ)审核标准、流(liú)程以及推广费用的(de)真实性、准确性等情(qíng)况进行了问询，并要求你们发表(biǎo)明确意见。你(nǐ)们核查后在审核问询回复中发表明确(què)意见称“报告期内，发行人已制定(dìng)较(jiào)为完善的CSO体系，针对推广活动的开展、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有效执行”。

但中(zhōng)国(guó)证监会现场检
查发现，发行(xíng)人业(yè)务推广相关内部(bù)控(kòng)制存在薄(báo)弱环节，部分推广活动(dòng)验收存在瑕疵。你们对(duì)发行人推广活动核查程(chéng)序
有效性、充分性不足，核查工作不到(dào)位，发表(biǎo)的核查意见不审慎，相关审核问询回复与实际情况不符。一是底稿中未见对调研报告实用性 的分析及结论,未对CSO服务商调研咨(zī)询报告模板化、简单化、单价偏(piān)高、实用性不强等问题给予充分关注并进一步核验。二是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核(hé)查，未对已公示注销(xiāo)医疗机构资质的医院仍在拜访清单之列(liè)等异常
情形给予充分(fēn)关注
并进一步核验。三是未(wèi)对推广(guǎng)项目
验收材料中未记录会议或展览(lǎn)举办(bàn)具体地点等异常情形保持(chí)合理职业怀疑并进一步(bù)核查相(xiāng)关项目的真实性。

二、资金流水核(hé)查取证不充分

申报文件显示，你们对发(fā)行人实(shí)际控制人及其(qí)配(pèi)偶、董事、监事、高级管理人员及关键岗(gǎng)位工作人员报告期内单笔5万元及以上的(de)收付款(kuǎn)、1 万元及以上的现金支取往来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证及(jí)《银行(xíng)流(liú)水(shuǐ)承诺函》。

中国(guó)证 监会(huì)现场检查发现，你们资金(jīn)流水核查取证(zhèng)不(bù)充分，包括：对实(shí)际控制人
配偶报(bào)告(gào)期内单笔(bǐ)超过5万元的信用(yòng)卡还款支出仅取(qǔ)证信用卡的还(hái)款记录，未进一步(bù)核查具体(tǐ)消(xiāo)费情况；对实际控制人配偶部分单笔超过(guò)5万元的资金流水(shuǐ)仅(jǐn)简单备注用途，底稿中未(wèi)见进一步(bù)取证材料等(děng)。

三(sān)、对终端客户走(zǒu)访、视(shì)频访谈程序(xù)不到位

申报(bào)文件(jiàn)显(xiǎn)示，你们通过获取经销商向终端客户的销售情况，并获取(qǔ)终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单等原始凭证，结合终端医院走访(fǎng)、公开渠(qú)道查询、分析性复核等对发行人终端客户(hù)进行(xíng)核查。

中国证监(jiān)会现场检查(chá)发现，你们 对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位，包括部分(fēn)实地走访底稿未留存访谈人员身(shēn)份信息等证明(míng)材 料、视频访谈(tán)底稿均无被访谈人员签字以及部分(fēn)访谈(tán)无身份信息截图等(děng)。

综上，你们未严格(gé)按照(zhào)《保荐人尽职调查
工作准则》第六十二条(tiáo)等执业规范(fàn)的要求(qiú)充分关注并审慎核查发行人业务推广(guǎng)相关内部控制薄弱环节(jié)及部分推广(guǎng)活动验收存(cún)在(zài)瑕疵的(de)情形，发表(biǎo)的核查意见不审慎，对发行人资(zī)金(jīn)流水核查取证不充分，对(duì)终端客户走访(fǎng)、视频访谈程序不到位。上述行为违(wéi)反了本所《股(gǔ)票发行(xíng)上(shàng)市审
核规则(zé)》（以下(xià)简称《审核规则》）第二十(shí)七条、第三十(shí)八条第二款的(de)规定。

鉴于上述违(wéi)规事实及(jí)情节，依据《审核规则》第七(qī)十(shí)二条、第七十四条的规定，本所决定(dìng)对你们采取书面警示的自律(lǜ)监管措施。

海通证(zhèng)券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问(wèn)题(tí)进(jìn)行内部追责，并(bìng)自收(shōu)到本(běn)监管函之(zhī)日起二十个交易日内(nèi)向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责(zé)人签(qiān)字并加盖公司(sī)公章的书面整改报告。你们在从事(shì)保(bǎo)荐业务过程中，应(yīng)当严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范的规(guī)定，诚实(shí)守信、勤(qín)勉(miǎn)尽责，认真(zhēn)履行保荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整(zhěng)。

深圳证券交易所(suǒ)

2024 年 9月4日

深圳证券交(jiāo)易所文件(jiàn)

审核中心监管函〔2024〕20号

关于对信永中和会计师事务所(suǒ)（特殊普通合伙）、

毕X、燕X的监管函

信永中和会计(jì)师事(shì)务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所 受理赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市(shì)的申请。经查，信永
中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为项目(mù)申报会计师，毕(bì)X、燕X作为(wèi)项目(mù)签字注册(cè)会计师，存在以下违规行为：

一、未充分关注并审慎核查发行人业务 推广(guǎng)相关内部(bù)控制薄(báo)弱环节及部分推广活动验收
存(cún)在瑕疵的情形

招股说明书（申报稿）显示，发行(xíng)人聘请CSO推广服务(wù)商开展
调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会 议(yì)会务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业收入比例分(fēn)别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行人业务推广费(fèi)入账凭证的具体审(shěn)核标准、流程(chéng)以及推广费用的真实性、准确性等(děng)情况进(jìn)行了问询，并要求你们发表明确意见。你(nǐ)们(men)核查后在审核问(wèn)询回复(fù)中发表(biǎo)明确意(yì)见称(chēng)“报告期内，发行人已制定较为完善(shàn)的CSO体系，针对推广(guǎng)活动的开展、验收、发(fā)票(piào)管(guǎn)理等建立了内(nèi)部控制(zhì)制度并进行有效执(zhí)行”。

中国证监会现场检查发现，发行人业务推广相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在(zài)瑕疵。你们对发行人推广活动核(hé)查(chá)程序的有效性、充分性不足，核查工作不(bù)到位(wèi)，发(fā)表(biǎo)的核查意见不审慎，相关审核问询(xún)回复与实(shí)际情况不符。一是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核查，未(wèi)对已公示注(zhù)销医疗机(jī)构资质的医院仍在(zài)拜(bài)访清(qīng)单之列等异常情形(xíng)给予充分关注并进一步核(hé)验。二是(shì)未对(duì)推广项(xiàng)目验收材料中(zhōng)未记录会议或展览举办具体地点等异常情形保持合理职
业怀疑(yí)并(bìng)进一步核查(chá)相关(guān)项目的真实性。

二、资金流(liú)水(shuǐ)核查取证不充(chōng)分

申报文件显示，你们(men)对发行人实(shí)际(jì)控制人及其配(pèi)偶(ǒu)、董事、监事、高级管理(lǐ)人员及关键岗位工(gōng)作人(rén)员报告期(qī)内(nèi)单笔5 万元及(jí)以上的收付款、1 万元及以上(shàng)的现金支取往来进行(xíng)逐笔确认，并获取(qǔ)有关支(zhī)持性凭证及《银行(xíng)流水承诺函》。

中国证监(jiān)会现场检查发现，你(nǐ)们资金流水核查取证不(bù)充分，包括：对实际控制人配偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用(yòng)卡的(de)还款
记录，未进一步核查具(jù)体消费情况；对实(shí)际控制人配偶(ǒu)部分(fēn)单笔超过5万元的资金流水(shuǐ)仅(jǐn)简单备注用途，底(dǐ)稿中未见进一步取证(zhèng)材料等。

三、对终端客户(hù)走访、视频访谈程序(xù)不到位

申(shēn)报文件显(xiǎn)示，你们通过获取经(jīng)销商向终端客户的销(xiāo)售情(qíng)况，并获取终端客户采购(gòu)发行(xíng)人产品相关(guān)的发票(piào)、流向单等原始凭证，结合终(zhōng)端医院走访、公开渠道(dào)查询、分析性复核等对发行人终端客户进(jìn)行核查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客户走访、视频(pín)访谈程序不到位，包括部分(fēn)实地走访
底稿未(wèi)留存访谈人员身份信息等证明材料、视频访谈底稿均(jūn)无(wú)被访谈人员签字以及(jí)部分访(fǎng)谈无身份信息截图等。

综上，你们未对(duì)与专业职责有关的事项履行特别注意义务，未充分关注并审慎核查发行(xíng)人业务推广相关内部控制薄弱环节及部分推广活动验收存(cún)在瑕疵的情形，发表的核查(chá)意见不审慎，对发行人资金流水核查取证不充分，对终端客户走访、视频 访谈程(chéng)序(xù)不(bù)到位。上(shàng)述行为违反了本所《股票发(fā)行上(shàng)市审核规(guī)则》（以下简(jiǎn)称《审核规则》）第二十八条第一款、第二款和第三十八(bā)条第二款 的规定。

鉴于上述违规事实及情节，依据《审核规则》第七十二(èr)条、第七十四条的规定，本所上市(shì)审核中心决(jué)定对你(nǐ)们采取书面警示的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格(gé)遵(zūn)守法律法规、行业执业规范及本 所业务
规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，严格执行内(nèi)部控制制度，切实提高
执业质量，审慎发表专业(yè)意见，保证招股说明书中与自(zì)身专业职责有关的内容及(jí)出具文件(jiàn)的真(zhēn)实、准确、完整。

深圳证券交(jiāo)易(yì)所上市审(shěn)核中心 

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于对赛克赛斯(sī)生物科技股
份有限公司、

邹(zōu)XX、柏X、郑XX的(de)监管函(hán)

赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司、邹(zōu)XX、柏X、郑XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公司首次(cì)公(gōng)开发行股(gǔ)票并在主板上市的申请。经查，你公司存在以下违规行为：招股说明书（申报稿(gǎo)）显示，你公司聘请 CSO推广服务商开展调研与咨(zī)询、学术推广、展(zhǎn)览(lǎn)与宣传及会议会(huì)务等推广活动，2020-2022 年各期业务(wù)推广费分(fēn)别(bié)为12,933.78 万元、20,426.98 万(wàn)元(yuán)、17,409.30 万元，占营业收入比(bǐ)例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证(zhèng)监会现(xiàn)场检
查发现，你公司业务推广相(xiāng)关内部控制存在薄弱环节，包括未按(àn)照内部制度规(guī)定对CSO服务(wù)商准入相关的关键审查工作留存纸质
材料、未对CSO服务商(shāng)是否符合规定的准入条件进行实(shí)质审(shěn)查、对CSO服
务商推广活动监督抽检比例较低等。现(xiàn)场检查还发现，你公(gōng)司部分推(tuī)广活 动验收存在瑕疵，包括推广项目(mù)验(yàn)收单内容设计简单，无法完整反映验收的具
体情况;部分项目验收单(dān)显(xiǎn)示的(de)材料(liào)清单与后附材料不一致，部分项目验收单显示在未收到发票情况下通(tōng)过验收；学术推广项目的验收材料没有打卡记录、现场走访(fǎng)等证明材料；验收材料(liào)普遍存(cún)在未记录会(huì)议(yì)或展览举办具体地点等异常(cháng)情形。

本所在审核过程中，针对你(nǐ)公司业务 推(tuī)广费入账凭证的具体审核标准、流程以及推广费用的(de)真实(shí)性(xìng)、准确性等情况进行了(le)问询。你公司回复称，你公司建立了较为完善的业务(wù)推广费内控管理机
制，通过事前严格 把关CSO团队、事中(zhōng)随机抽取(qǔ)部分业务活动进行监督、事(shì)后审核验收推广相关证明材料等，确(què)保CSO服务商按(àn)照约定开(kāi)展业务推广活动，其(qí)提供的票(piào)据系基于(yú)真实业务发生。你公司相关审核问询回复与前述现场检查发现的实际情况不(bù)符。

综上 ，你(nǐ)公司作为信息披露第一责任人，未(wèi)如实披露(lù)业(yè)务推广相关内(nèi)部控制薄弱环节、部分推广活动验收
存在瑕疵情形，相关(guān)审(shěn)核问询回(huí)复与实际情况(kuàng)不(bù)符，未能保证发行上市申(shēn)请文件(jiàn)和信息披露的(de)真实、准(zhǔn)确、完整，上 述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》（以下简(jiǎn)称《审核规(guī)则》）第十五条第一(yī)款、第二十五(wǔ)条第一(yī)款、第三十八(bā)条第(dì)二款的规定。

邹XX作为你公司实际控制人、董(dǒng)事长，柏X作为你公(gōng)司总经理(lǐ)、董事，郑XX作为(wèi)你公司财务总监，未能诚实守信、勤勉(miǎn)尽责，对你公司前述违规事(shì)实(shí)负有重要责任。上述(shù)人员的行为(wèi)违反了《审核规(guī)则》第二十六条(tiáo)第(dì)一(yī)款的规定。

鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所(suǒ)上市审核中心决定对你们采取书(shū)面警示的自(zì)律监管措施(shī)。

你(nǐ)们应当(dāng)引以为戒，严格遵守法律、法规和本所业务规则的规(guī)定，诚实守信、规范运作，保证发行上市申请文(wén)件和信息披露的真实、准确(què)、完整。

深圳(zhèn)证券交(jiāo)易所上市审核中心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申报两次，既符合科(kē)创板也(yě)符合主板(bǎn)！

历次申报主要问题落实情(qíng)况

1、发行
人向上海证券(quàn)交易提交科创(chuàng)板上市主要问(wèn)题落实(shí)情况

2020 年 6 月，公司向上海证券交易所提交科创板上市申请并获受理(lǐ)。前次申报时，上海证券(quàn)交(jiāo)易所在审核过程(chéng)中主要(yào)关注行业政策变化及(jí)其对(duì)发行人影(yǐng)响、销售收入真实性、经(jīng)销商模式终端实现情(qíng)况及业绩下滑等问题。公司依据问询函的(de)披露(lù)及核(hé)查(chá)要求已就有关问题进行逐一落(luò)实。

2、发(fā)行(xíng)人向深圳证(zhèng)券(quàn)交易所提交主板上市主要问题落(luò)实情况

2022 年 6 月
，公司向深圳(zhèn)证券交易所提交主板上市申请并获受理。本次申报(bào)时，深圳(zhèn)证券交易(yì)所主要(yào)关注前次申(shēn)报撤回及撤回(huí)后情况、行业政策变化及其对发行人影响(xiǎng)、销售收(shōu)入真
实性、业绩变化等问题。公司(sī)已依据反馈问题(tí)的披露及核查要求进行(xíng)逐一落实。

（一）业务与技术、核心技(jì)术与竞争力

公司长期从事植介入生物材料类医疗器械的(de)研发、生产、销售，属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报(bào)及推(tuī)荐(jiàn)暂行规定》第三条所规定的生物医药领域；前次申请(qǐng)科创(chuàng)板上市时，公司在(zài)止血(xuè)及(jí)手术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等生物材料领域(yù)拥有多项核心技术，赛必妥及瞬时产品(pǐn)具有较强的核心竞争(zhēng)力，科创属性(xìng)较强，符(fú)合(hé)科创板板块定(dìng)位。

本次(cì)申报材料时，发行(xíng)人产品数量及专利数量较提交科创板 申请(qǐng)材料时有所增加(jiā)，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁(níng)及赛络宁产品(pǐn)销量(liàng)增速较快，已
构成盈利的
主要组成部分，发行(xíng)人核心竞争力及行业影响力进一步凸显，业务规模、产品丰(fēng)富度及技
术 研发能力较提交科创板(bǎn)申请材料(liào)时进一步
增强。因此，本次申报发行人提交在主板上(shàng)市申请(qǐng)，企业(yè)条件符合主板定位。

发行人名称：赛克(kè)赛(sài)斯生物科技股份有限公司(sī)

成立日期：2003年6月19日

注册资(zī)本：35,008.00万元(yuán)

法定代(dài)表人：邹方(fāng)明

注册地址及主要(yào)生产经营地址：济南市(shì)高新区开拓路(lù)2222号(hào)

控股股东(dōng)：山东赛星控股(gǔ)集团有限公司

实际控制人(rén)：邹方明

行业分类：其他医疗设备及器械制造

主(zhǔ)营业务情况

公司为一家专业从事植介入生物材料类医疗(liáo)器械的研发、生产和销售的高新技(jì)术企业，在止血及手术防粘连类、组织封合及保护类、介 入栓塞类、组织工程类等生物材料领域拥(yōng)有领先技术。目(mù)前拥(yōng)有各类医疗器械产品 19 个，其中第三类医疗器械产品 8 个，3 个(gè)产品系国产独家产品；围绕 4 大生物材料领域(yù)共拥有主要在研项目 13 个，报告期内研发上市(shì)第三类医疗器械(xiè)产品共计 3 个(gè)，其中新产品角(jiǎo)膜(mó)表面粘弹(dàn)保护(hù)剂系国产独家产品。

报告期内，发行人(rén)主要产品为手术防粘连液(yè)、复(fù)合微孔(kǒng)多聚糖止血粉、可吸收硬脑膜(mó)封合(hé)医用胶及可吸收血管封合医用胶。其中(zhōng)，手术 防粘连液和复合微孔多聚糖止(zhǐ)血粉均已经过 10 年以上的临床应(yīng)用，市场接 受程度高，用户反馈良好。

2021 年度，两款产(chǎn)品市(shì)场占有率(lǜ)均保持(chí)在 25%以上，已在全国 3,000 家以上(shàng)医院中得到使(shǐ)用，在细(xì)分行(xíng)业内具有较强的品(pǐn)牌代表性。

公(gōng)司可吸收硬脑膜(mó)封(fēng)合医用胶、可吸收(shōu)血管封合医(yī)用胶产品分别于 2018 年、2019 年注册上市，技(jì)术水平国际先进。截至招股(gǔ)说明书签署(shǔ)日，可(kě)吸收硬脑膜封合医用胶市场占有率第一，可吸收血管封合(hé)医用胶为同类产品(pǐn)中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬(yìng)脑膜封(fēng)合
医用胶和可吸收血管封合(hé)医用胶的销售数量增长迅速，复合增长率分别(bié)达到 96.33%和 199.04%，使用口碑和认可程度(dù)不断提升。

发行人板块(kuài)定位情况

发行人(rén)具有“大(dà)盘蓝筹”特色，业务模式成熟、经营业绩稳(wěn)定
、规模(mó)较大(dà)、具有行业(yè)代表性，具(jù)体情况如下：

（一）发行人(rén)业务模式成熟

经过近(jìn)二十年在(zài)植介入医疗器械(xiè)行
业(yè)的深耕细作，发行人已突破并掌握多项关键生产工艺(yì)，产品生产(chǎn)过程主(zhǔ)要涉及医用高分子材料的合成、改性(xìng)等(děng)技术工艺，主要供(gōng)应商涉及医(yī)用高分子材料、包材辅(fǔ)料等生产(chǎn)厂商，报(bào)告期(qī)内(nèi)主要(yào)供(gōng)应商较为稳定。

目前发行人采用以经销商模式、配送商模式与直销模(mó)式相结(jié)合的销(xiāo)售模式，客户由经(jīng)销商、配(pèi)送商及终端医院等构成，报告期内主要客户较为(wèi)稳定。

发行人已建立了完整的研发管(guǎn)控(kòng)体系，核(hé)心技术团(tuán)队稳定，围绕四大生物材料(liào)领域共拥有主(zhǔ)要在(zài)研(yán)项目 13 个，报(bào)告期内研发上市第三(sān)类医疗器械产品共(gòng)计 3 个(gè)，其中新产品(pǐn)角膜表(biǎo)面粘弹保护剂系国产独(dú)家(jiā)产品(pǐn)。

报告期内，发行人业务模式稳(wěn)定，经(jīng)对比同行业可(kě)比公(gōng)司情况，发行人采购模式、生产模式、销售模式及研发模(mó)式符(fú)合医疗器械(xiè)行业惯例，与同行业可比公司较为一(yī)致。发行人业务模(mó)式具(jù)体参见本招股说明书“第五节业务与技术”之 “一、公司主营业务、主要产品 及其变化情况”之“（四(sì)）公司主要经营模式分析”。

因此(cǐ)，发行人业务模式成熟(shú)，主要经营模式稳定(dìng)。

（二）发行人经营业绩稳定

报告期各期，发行人营业(yè)收入分别为28,988.52 万(wàn)元、43,724.90 万元和43,581.83万(wàn)元，净(jìng)利润分(fēn)别(bié)为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元。除因下游(yóu)需(xū)求波(bō)动导致2020 年(nián)度营业收入和净(jìng)利(lì)润较低外，报告期内发行人营(yíng)业收入和净利润稳定增长。因此，发行人经营业绩稳定。

（三）发行(xíng)人规模较大

报告期各期末(mò)，发(fā)行人资产总额分别为70,553.49 万(wàn)元、79,465.32 万元和87,371.99万元(yuán)，归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期内均呈现增长趋势，规模较大(dà)。同时，发行人报告期(qī)内营业收入累计达到(dào) 116,295.25 万元，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累计实
现净利润 30,472.26 万元
，超过 1.5 亿元，盈 利能力较强。因此，发行(xíng)人规模较大。

（四）发行人具
有行业代表性

发行人深耕植介入(rù)医疗器械行业二十年，主要产品中(zhōng)手术防粘连液 和复(fù)合微孔多聚糖止(zhǐ)血粉(fěn)均经过多年市场推广及销售，2021 年度市场占(zhàn)有(yǒu)率均保持在25%以上，品牌效应明(míng)显；公司可(kě)吸收硬脑膜封合(hé)医用胶(jiāo)、可(kě)吸收血管封(fēng)合医用胶(jiāo)产品技术理念先(xiān)进。截至招股说明书签署日，可吸收硬(yìng)脑膜封合医用胶市场(chǎng)占有率第(dì)一(yī)，可吸收血管封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌，两款产品报(bào)告期
内销售数量复合增长率分别达到(dào) 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说明书之“第五节 业务与(yǔ)技术”之“三、发行人 在行(xíng)业中(zhōng)的竞争地位”。此，发行人主要产品具有
较强的市场竞争力，品牌效(xiào)应
明显。发行人具(jù)有行业代表性。

综上 ，发行人业务模(mó)式成熟、经营业绩稳定、规模(mó)较大、具有行业(yè)代表性，具有“大盘蓝筹”特色，符合主板定位(wèi)。

发行人选择的具体(tǐ)上(shàng)市标准

发(fā)行人选择的上市(shì)标准为《深圳证券交易所股票上(shàng)市规则》第三章 3.1.2 中(zhōng)规定的第（一）条：“最近三年(nián)净(jìng)利润均为正(zhèng)，且最近三年净利润累计(jì)不低于1.5亿(yì)元，最近一年净利润不低(dī)于 6000 万元(yuán)，最近三年经营活动产(chǎn)生的现(xiàn)金(jīn)流量净额累计不低于 1 亿元或者营业收入(rù)累计不低于 10 亿元。”

公司(sī)报告期内(nèi)实现净利润（扣除非经常性损益前(qián)后(hòu)孰(shú)低）分别为 6,865.27万元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后一(yī)年净(jìng)利润（扣除非经常性损益(yì)前后孰低）不低于6,000 万元，累计实现(xiàn)净利(lì)润(rùn)（扣除非经(jīng)常性损益前后孰(shú)低）30,472.26 万元，不低于 1.5 亿元(yuán)。最近(jìn)三 年发行人(rén)经营活动产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万(wàn)元(yuán)和(hé) 14,101.41 万元，最近三年经营(yíng)活动产生的(de)现金流量净额累计为 38,218.16 万元，不低于 1 亿元。最近三年发行人营业收入分别为 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营业收入累计 116,295.25 万元，不低(dī)于 10 亿元(yuán)。

综上，公司(sī)符合《深(shēn)圳(zhèn)证券交易所股票上(shàng)市规则》第三章 3.1.2 中规(guī)定的第（一）条的要求。

罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！cms-style="font-L">

公司实(shí)际(jì)控(kòng)制人情况

截(jié)至本招(zhāo)股说明书签署日，邹方明分(fēn)别持有上海(hǎi)赛星(xīng)和山东赛尔 99.19%和98.53%股份，通过(guò)山东赛尔和(hé)上海赛星控制的赛星控股控制发(fā)行人 68.62%股权；邹方明控制的上海(hǎi)赛星分别持有济南赛(sài)明(míng)、济(jì)南(nán)宝(bǎo)赛和(hé)济南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星(xīng)担(dān)任济南(nán)赛明、济南宝赛和济南华赛(sài)的执行事务(wù)合伙人，邹方明通过上述三家员工持股平台(tái)控制发行人 21.15%股权；邹方明控制的上海赛星直接持有发 行人 1.17%股份。综上，邹方明合计控制发行人(rén) 90.94%股份，为发行人的实际控制人。

邹方(fāng)明控制发行人的具体持股情况如下：

报告期内，发行人控股股东、实际控制人均未发生变更。发行(xíng)人实际控制人邹方明，1977 年出生(shēng)，中国国籍，拥有美国境外永久居留权，身份证号码为37240119770709****，住所为山东省济南(nán)市历下区(qū)

男，1977 年出生，中国国籍，研究生学(xué)历，中国(guó)人民大(dà)学工商管理硕士，拥有美国境外永久居留权(quán)。2004 年 4 月至(zhì) 2017 年 2 月担任上海方(fāng)明医药科技有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任(rèn)山东赛克赛斯医药有限(xiàn)公司董事长、总经理；2007 年(nián) 12 月至 2018 年 12 月担(dān)任上海赛克赛斯生(shēng)物科技有限公司执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余(yú)赛克赛斯生物科技(jì)有限公(gōng)司执行董事等职务。现任山东赛尔企业(yè)管(guǎn)理咨询有限公司执行(xíng)董事兼总经理，山东赛星(xīng)控股集团有限公司(sī)执行董事兼总经理，发行人董事长。

赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份有限公司 审核(hé)问询函回复

问(wèn)题 6、关于其他事项

申(shēn)报材(cái)料显(xiǎn)示：

（1）发行人曾申报科创板后撤(chè)回申请。

（2）报告期(qī)内，发行(xíng)人、发行人控(kòng)股股东赛星(xīng)控股、实际控制人邹方(fāng)明及其配偶(ǒu)冯培(péi)培曾(céng)与部分外部股东签订对赌协议。

（3）发行人申(shēn)报前12个月内存在新(xīn)增股(gǔ)东。

（4）中介机构未完整提供发行人股东(dōng)穿透核(hé)查结果。

请发行人：

（1）说明从科创板撤回上市(shì)申(shēn)请后，发行(xíng)人行业地(dì)位、经营业(yè)绩(jì)、发(fā)展规模等是否发生较大变(biàn)化；说明本次申报材料与(yǔ)历次(cì)申报材料中，在业务与技术、核心技术与竞争力、经营模式、业绩变化等板块(kuài)定位相关内容
的对比情况，存在差异的原因及合理性；历次申报主要问题落实情况(kuàng)，已披露财(cái)务(wù)、业务数据与(yǔ)本(běn)次申报的相关内容是否一致。

（2）说(shuō)明清理各对赌协议的具
体过程及相关清理条款的约定情况，是否符合《监(jiān)管规则(zé)适用(yòng)指引——发行类第(dì)4号》的要求(qiú)；发行人、控股股东、实际控制人与相关主体是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在其他利益安排。

（3）说明新增股东(dōng)入股价(jià)格(gé)以及定价依据，有(yǒu)关股权变(biàn)动是否存在争(zhēng)议或纠(jiū)纷，结合发行人 实际控制人、董(dǒng)事、监事(shì)、高管的亲属(shǔ)或密切(qiè)关系人员的持(chí)股情况，说(shuō)明相(xiāng)关锁定期(qī)承诺是否准确、完整(zhěng)，是否符合《监管规则(zé)适用指引——关于申请(qǐng)首发上市企业股东信息披露》《监(jiān)管规则适用指引——发行类(lèi)第2号》的要求。

请保荐(jiàn)人、发行人律师(shī)发表明确(què)意见，并对(duì)照《监管规则适用指引——关于申(shēn)请首发上(shàng)市企(qǐ)业股(gǔ)东信息披露》《监(jiān)管规则适用指引——发行类第2号》完善股(gǔ)东信息披露核查专项意见。

【发行人说明】

问题（1）说明从科创板撤回上市(shì)申请(qǐng)后，发行人行业地位、经(jīng)营业绩(jì)、发展规模等是否发生较大变化；说明本次申(shēn)报材料与历次申报材料中(zhōng)，在业务与技术(shù)、核(hé)心技术与竞争力(lì)、经营(yíng)模式(shì)、业绩变化等板(bǎn)块定位(wèi)相关内容(róng)的对比情况(kuàng)，存在差异的原因及合理性；历次申报主要(yào)问题落实情况，已披露财(cái)务 、业务数据与本次(cì)申报的相(xiāng)关内容是否(fǒu)一致。

一、说明(míng)从 科创板撤回上市申请后，发行人行业地位、经(jīng)营业绩、发展规模等是(shì)否发生较大(dà)变(biàn)化；

从科创板(bǎn)撤回上市申请后，发行人行业地 位、经营业(yè)绩、发展规模等相关情况如下：

（一）行业地位变化(huà)情况

公司主营业务系植介入(rù)生物(wù)材料类医疗(liáo)器械的研发、生产和销售，目前已拥有了成(chéng)熟的科研团队及技术(shù)能力，并形成了丰富的产业布局。公司主(zhǔ)要产品有复合微孔多(duō)聚(jù)糖(táng)止血粉、羧甲基(jī)壳聚(jù)糖手术防粘连液、可吸(xī)收硬脑(nǎo)膜封合医用胶(jiāo)、可吸收血管封合(hé)医(yī)用胶。2021 年度，手术防粘连液和复合微(wēi)孔多(duō)聚糖止血(xuè)粉产品市(shì)场占有(yǒu)率均在 25%以上，可吸收硬(yìng)脑膜封(fēng)合医用胶市场占有率第一(yī)，可吸收血管封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌。

科创板撤回上 市申请后，发行人在
止血及防(fáng)粘(zhān)连领(lǐng)域、组织封合及(jí)保护(hù)领域占据细分行业仍占据技术领先地(dì)位，行业地位未发生重大变化。

（二）经营业绩(jì)及发展规(guī)模变化情况

科创板撤回上市申(shēn)请后，发(fā)行人经营业绩及发展规模变化情况如下：

1、向上海证券交易提交科(kē)创板上市申请的财务数据

由上表可知，科创板撤(chè)回上市申(shēn)请后(hòu)，经营(yíng)业绩方面(miàn)，除因下游需求(qiú)波动(dòng)导致 2020 年(nián)度营业收入和净利(lì)润较低外，发行人营业收入和(hé)净利(lì)润稳定增长，故发行人经营业绩稳定，未发生重大不利变化。发展规模方面，发行人资产规模较(jiào)大且呈现增长趋势，收入规模及利润规模稳定增长，故发行(xíng)人规模稳定增长。

二(èr)、说(shuō)明本次申报材料与历次申报材料(liào)中，在业务与技(jì)术、核心技(jì)术与竞争力、经营模式(shì)、业绩变化等板 块定(dìng)位(wèi)相 关(guān)内容的(de)对比情(qíng)况，存在差异的原因及(jí)合理性；

经比对历次申报材料，本次申报材(cái)料在
业(yè)务与技术、核心技术与竞争力、经(jīng)营模(mó)式、业绩变(biàn)化等板(bǎn)块定位相关内容的对比(bǐ)情况、原(yuán)因及合理性分析如下：

（一
）业务与技术、核心技术与竞争(zhēng)力

公司长期从事植介
入生物材料类
医
疗器械的研
发、生(shēng)产、销售，属于(yú)《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)企业发行上市(shì)申报及推荐暂行(xíng)规定》第三(sān)条所规定的生物医药领域；前次申请科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)时，公(gōng)司在止血及手术防粘连类、介入栓塞类及医(yī)用(yòng)封 合类等生物(wù)材 料领域拥有多(duō)项核心技(jì)术，赛必(bì)妥及瞬时产品具(jù)有较强(qiáng)的核心竞争力，科创(chuàng)属性较(jiào)强，符合科创板板块定位。

本次申报(bào)材料时，发行人产品数量及专利数量较提交科创板申请材料时(shí)有所增(zēng)加，产品数(shù)量(liàng)由 15 个增加至 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络宁产品销量(liàng)增速较快，已构成盈利的主要组成部分(fēn)，发行(xíng)人(rén)核(hé)心竞争力及行业影响力进 一步凸显，业(yè)务规模、产(chǎn)品丰富度及技(jì)术研发(fā)能力较提交科创板申请材料时进一步增强。因此，本次(cì)申报发行人提交在主板上(shàng)市申请，企业条(tiáo)件符合主板定位。

（二）经营模(mó)式

公司(sī)主营业务系植
介入生物材料类医疗器械的研发、生产和(hé)销售，采(cǎi)取“以销定产(chǎn)、适量(liàng)库存”的生产模式，“经(jīng)销商模式(shì)、配送商模式与直销模式(shì)相结合”的销售模式，公司的采(cǎi)购模式、生产模式、销售(shòu)模
式及(jí)研发模式 符合医疗(liáo)器械(xiè)行业惯例。发行人经营模式稳定，相较于(yú)历次申报，本次(cì)申报
发行人经营模(mó)式未发生重(zhòng)大变动(dòng)。

（三）业(yè)绩变化(huà)

前次提交科创(chuàng)板上市申请至本
次上市申请，鉴于(yú)发行人盈利能力较好且投资(zī)者(zhě)看好(hǎo)发行人前景战略性投资，归(guī)属(shǔ)于母(mǔ)公司(sī)所有者权益(yì)由前(qián)次提交科创板上市(shì)申请报(bào)告期(qī)初的 2.95 亿(yì)元(yuán)增长至 7.81 亿元，经营规模增长较快。同时，除(chú) 2020年因宏观因素导致业绩下滑(huá)外(wài)，发行人整体收入(rù)及盈利规模(mó)较为稳定。

鉴于发行人经营规模较大，且报告期内业绩较为稳定，本次申报发行人提交(jiāo)在主板上市申请，企(qǐ)业条件符合(hé)主板定位。

三、历次(cì)申报主要问题落实情况，已披露财务、业务数据与本次申报的相关内(nèi)容是否一致。

（一(yī)）历次申报(bào)主要问题落(luò)实情况

1、发行人向上海证券交易(yì)提交科创板上市主(zhǔ)要问题落实情况

2020 年 6 月，公司向(xiàng)上(shàng)海证券交易所提交科创板上(shàng)市申请并获(huò)受理。前次申报时，上海证券交易所在审核过程中(zhōng)主要关注行业 政策变化及其(qí)对发行人影响、销售收入真实性、经(jīng)销商模(mó)式终端实现情(qíng)况及业绩下滑等问题。公司依据问询函的披露及(jí)核查要求已就(jiù)有关问题进行逐一(yī)落实(shí)。

2、发行(xíng)人向深圳证(zhèng)券交易所提交主板上市主要问题落实情(qíng)况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所提交主板上市申(shēn)请并获受理。本次申报时，深圳证券交易所主要关注前次申报撤回及撤回后(hòu)情况、行业政策变化及其(qí)对(duì)发行人影响、销售收入真实性、业绩变化等问(wèn)题。公司已依据反馈问题(tí)的披露及核查要(yào)求进行逐一落(luò)实。

（二）历次申报已披露财务、业务数据(jù)与本(běn)次(cì)申(shēn)报的相关内容是否一致。

除因两次申报报告期变化导致的(de)差异及申报(bào)上市板(bǎn)块不(bù)同导致的信息披露要求(qiú)差异(yì)，本次(cì)发行上市申请文 件与向深圳证(zhèng)券交易所提交主板上市申请的相关(guān)文件不存在差异。

与向上(shàng)海证券交(jiāo)易提交科创板上(shàng)市申请的相关文件存在(zài)差异，具体 情
况如下：

经核查，保(bǎo)荐机构认(rèn)为(wèi)：除上述(shù)情形(xíng)外，历次(cì)申(shēn)报已披(pī)露财务、业务数据与本次申报(bào)的(de)相关内容一致(zhì)。

2020年(nián)6月30日已受理，2020年7月28日已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日，赛克赛斯(sī)生物科技股(gǔ)份有限公司因发行(xíng)人撤回发行上市申请或者保荐 人撤(chè)销(xiāo)保荐根据《审核规则》第六十七条（二），本所终止其发行(xíng)上市审核。

中(zhōng)文名
称：赛克赛斯(sī)生物科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司

注册资本：35,008.00 万元

法定代表人：邹方明

成立日期：2003 年 6 月 19 日

住所：济南市高新区开拓路2222 号

公司为(wèi)一家专业从事植介入生物材料类医疗器械的研发(fā)、生产和销售的高(gāo)新技术企(qǐ)业。经过十余年在植介入医疗器械行业(yè)的深耕细作
，依托成熟的科研(yán)团队，坚(jiān)持自(zì)主创新，公司已突破并掌握多(duō)项关键核心技
术和生产工艺，在(zài)止血及手术防 粘连类、介入栓塞类及(jí)医用封合类(lèi)等生物材料领域拥有(yǒu)领(lǐng)先技术，部分产品(pǐn)实现(xiàn)“国产首创”和“进口替代”，系细分行业国内领军企业。

收入来源单一的风险

报告期内，羧甲基壳聚(jù)糖手术防粘(zhān)连液及复合微孔多聚糖止(zhǐ)血粉两款产品收入(rù)合计占主营业务(wù)收入比(bǐ)例超过 90%。发(fā)行(xíng)人目前的收入来源与国(guó)际(jì)及国内植介入生物材料医疗器械(xiè)的龙头厂商相比仍较为单一。

邹方明分别持有上海赛星(xīng)和山(shān)东赛尔99.19%和 98.53%股份，通过(guò)山东赛尔和上(shàng)海赛星(xīng)控制的赛克赛斯控股控制发行人 68.62%股权；另外，邹方明控制的(de)上海赛星(xīng)分别持有济南赛明、济南宝赛和济南华赛(sài)62.00%、71.70%、95.40%股份，且上(shàng)海赛星担任济南赛明、济南宝赛和(hé)济南(nán)华赛的执行事务(wù)合(hé)伙人，邹方明通过上述三家员工持股平台控制发行人 21.15%股权。综上，邹方明合计控(kòng)制(zhì)发(fā)行人 89.77%股份，为发行人的(de)实际控制人。

男(nán)，1977 年出生，中国国(guó)籍，硕士学(xué)历，中国人民大学工商管理
硕士，拥有美国境(jìng)外永久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担任上海(hǎi)方明医药科技有限公司执行董事；2007 年 2 月至(zhì) 2017 年 10 月担(dān)任山东赛克(kè)赛斯(sī)医药有限公司董事长、总(zǒng)经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛克(kè)赛斯生物 科(kē)技有限公司执行董
事；2016 年 10 月(yuè)至 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯生物科(kē)技有限公司执行(xíng)董事(shì)等职务。现(xiàn)任山(shān)东赛尔企业(yè)管理咨询有限公司执(zhí)行董(dǒng)事兼总经理，山东赛克赛斯控股发展有限公司执行董事(shì)兼(jiān)总经理，发行人董事长。

请(qǐng)发行人：（1）适(shì)当删减报告期外科研项目、获奖、论
文披露内容(róng)；（2）说明参与科研项目和发(fā)表论文的具罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！体情况，包括但不限于
：时间、任务、角色、主要职责、实际工作(zuò)内(nèi)容(róng)、取得的具体成(chéng)果，合作方具体信息及其主要职责，如何通(tōng)过参与科研项目、发表(biǎo)论文(wén)反映发行人(rén)的核心技(jì)术实力。

保荐工作报告第 11 页介绍投资银行委员会债券融资总部质量控制
部现有人员(yuán)共 29 名等内(nèi)容，请保荐机构结合海(hǎi)通证券保荐工作的内部控制体系说明，债(zhài)券融资总部质量控制部是(shì)否具有对于首(shǒu)次(cì)公开发行业务(wù)的内部(bù)核查资格，是否为本项目业务(wù)风险管理和控制的实施人。

上海(hǎi)证券交易所文件

上证科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终(zhōng)止对赛克 赛(sài)斯生物科技(jì)股份有限公司

首次公 开发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市审核的

决定

赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司：

上海证券交易所(suǒ)（以下简称本(běn)所 ）于2020 年 6 月 30 日依法受理(lǐ)了你公司首次公开发行股票并在 科创板(bǎn)上市(shì)的申请文(wén)件，并按(àn)照规定进行了审核。

2020 年 12 月 7 日，你公司和保荐人海通证券(quàn)股份(fèn)有限公司分别(bié)向本所提(tí)交了《赛克赛斯生物科技股份有限公司关于撤(chè)回(huí)赛(sài)克赛斯(sī)生物(wù)科技股份有限公司首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在科创板 上市(shì)申请文件的申请》和《海通证券股份有限公司关于撤(chè)回赛克赛斯生物科技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)首次公开发行股(gǔ)票 并在
科创(chuàng)板上市申请文件的申请
》，申请(qǐng)撤回申请文件。根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板(bǎn)股票发行上市审(shěn)核规则》第六十(shí)七条的有关规定，本所决定终止对你公司首次公开发(fā)行股票并在科创板(bǎn)上市的审核。

上海 证券交(jiāo)易所

二〇二(èr)〇年十二月八日

主题词(cí)：科创板(bǎn) 终止 通知

上海证券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发(fā)

未经允许不得转载：骏诺车品JNCP官方网站 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！