《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对《深圳(zhèn)证券交易所股票发行上市审核规则》（以下简称《首发审核规则》）进行了(le)修订，并自发布之日起施行。主要(yào)修订内容一是从行业(yè)地位、经营规(guī)模(mó)、核心技术工艺、行业趋势、经营(yíng)稳定和转型升(shēng)级等方面，进一步明确发行人(rén)、保荐人(rén)对主板定位进行评估、判断的具体要求。二是压实发行人及“关键少(shǎo)数”责任。明确发行人应保(bǎo)证(zhèng)相关信息披露准确真实反映(yìng)企业经营能力；发行人的控股股东、实际控制人、董事(shì)、监事、高级管理人员等(děng)“关(guān)键少数(shù)”应当增强诚信自(zì)律法治意识，协(xié)调完善公司治理和健(jiàn)全内部控制制度，按规定接受内部控制审计。三(sān)是压实
中介机构责任。把防范财(cái)务造假(jiǎ)、欺诈发行摆在发行审核更
加突出的位置，明确(què)保荐人应当从投资者利(lì)益出发，健全内部决策和(hé)责任机制，充分运用资金流水核查、客户供应商穿透(tòu)核 查、现场核验等方式，确(què)保财(cái)务数据符合真实的经营情(qíng)况，切实防范(fàn)财务造假；明确审核重点关注保荐人(rén)、证券服务(wù)机构对资(zī)金(jīn)流水、客户(hù)供应商穿透(tòu)等方面的核查依据是否(fǒu)充分、现场核验方式是否合(hé)理合规。四是拓(tuò)展现(xiàn)场督导适用
范围。明确本所可通过(guò)抽取一(yī)定比例的方式对相关中介机构的执业质量进行(xíng)现场督导；明确发生重大会后事项的情况下，本所可以根据需要进行现场督导。五是完善终止审(shěn)核情形。明确信息(xī)披露质(zhì)量存在(zài)明显《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行瑕疵(cī)，严重影响投资者理(lǐ)解(jiě)或(huò)者本所审核，以及发行人不符合国家产业(yè)政(zhèng)策或者板块定位的，本所依规作出 终止发行上市审核的决定。六是(sh《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行ì)强化自律监管手段。增加中介机(jī)构(gòu)组织、指使、配合发行人从事违规(guī)行为的处分(fēn)依据；加强对中介(jiè)机
构违规行(xíng)为的处分力度(dù)，将(jiāng)对中介(jiè)机构和相
关责任(rèn)人员暂不受理(lǐ)文件的期限上限(xiàn)提高至5年；将(jiāng)存在累计两次不(bù)予受理情形的保荐(jiàn)人申报(bào)间(jiān)隔(gé)期由(yóu)3个月延长至6个月，新增规定现 场检查、督导情形下主动撤回的申报间隔(gé)期为6个月。

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